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武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度报告询价信的回复公告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载

  武汉三特索道集团股份有限公司关于深交所2018年年报问询函的回复布告

  证券代码:002159 证券简称:三特索道布告编号:2019-22

  武汉武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度陈述询价信的回复布告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载三特索道集团股份有限公司关于深交所2018年年报问询函的回复布告

  本公司及董事会全体成员确保信息宣布的内容实在、精确、完好,没有虚伪记载、误导性陈说或严重遗失。

  武汉三特索女字旁的字道集团股份有限公司(以下简称“公司”)近来收到深圳证券交易所中小板公司办理部(以下简称“深交所”)下发的《关于对武汉三特索道集团股份有限公司2018年年报的问询函》(中小板年报问询函【2019】第58号,以下简称“《问询函》”),对深交所重视的问题,公司进行了仔细仙桃查验,现就《问询函》重视的事项回复阐明如下:

  问题一:2018年度你公司运营收入为6.48亿元,同比添加20.16%,归属于上市公司股东净赢利(以下简称“净赢利”)为1.35亿元,同比添加2,348.96%,扣非后净赢利为501.26万元,同比添加116.63%,运营活动发作的现金流量净额为2.48亿元,同比上升51.24%。

  1、请结合你公司事务运营情况、职业周期、出售方针、商场供求情况等要素,阐明2018年度净赢利大幅添加的原因及扣非后净赢利、运营性现金流与收入添加不配比的原因。

  公司回复:

  (一)公司收入添加的影响因武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度陈述询价信的回复布告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载素剖析

  2018年度公司运营收入6.48亿元,同比添加20.16%。影响公司运营收入添加的外部要素包含:国家出台一系列方针大力扶持旅职业,促进了旅行企业快速展开;居民生活水平的持续快速进步,带动了旅行消费的添加;交通的便利性进步了旅行意图地的可抵达性、下降出游本钱,影响了旅行消费。公司在华山、梵净山、珠海、海南等地项目获益于航线、高铁线路的注册、添加,招待游客量添加,相应完结营收添加。

  2018年,公司持续狠抓运营,活跃习惯商场改变,活跃探索旅行+体育、研学等旅行项目新形式,经过不断丰厚和进步项目产品,展开更靠近顾客的营销活动,有用进步了营收水平。

  (二)2018年度净赢利大幅添加的原因剖析

  单位:万元

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  由上表知,净赢利分为扣非后净赢利和非经常性损益。2018年净赢利大幅添加首要得益于扣非后净赢利和非经常性损益的双向大幅添加。其间,扣非后净赢利添加3,514.74万元,增幅116.63%;非经常性损益添加9,武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度陈述询价信的回复布告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载407.80万元,增幅264.00%。

  扣非后净赢利大幅添加的首要原因为:

  1、本陈述期全体运营情况趋势向好,梵净山旅业公司、华山索道公司等首要子公司盈余水平稳步进步;

  2、部分处于建造期、培养期的项目,边运营边建造,完结了必定程度的减亏,如南漳古山寨公司、浪漫天缘公司等;

  3、经过关停并转多个运营成绩欠安的子公司、办理渠道公司,相应削减亏本。

  非经常性损益大幅添加的首要原因为公司2018年持续推广“财物整理”方案,盘活财物存量,完结子公司咸丰坪坝营公司、木兰置业公司等股权转让事宜,出资收益大幅添加。

  (三)扣非后净赢利与收入添加不配比的原因剖析

  公司2018年度扣除非经常性损益后的净赢利为501.26万元,同比添加3蜂王浆,514.74万元,增幅116.63%。2018年度运营收入64,820.06万元,同比添加10,875.99万元,增幅20.16%。扣非后净赢利增幅与收入增幅不匹配的原因首要是一方面2017年度扣非后净赢利基数较低,导致相对增幅较大;另一方面因为2017年度扣非后净赢利为负数,核算增幅时,与收入增幅不具有比较含义。

  (四)运营性现金流与收入添加不配比的原因剖析

  单位:万元

  ■

  1、运营活动发作的现金流量净额同比改变的首要原因剖析

  依据上表相关数据,公司2018年度运营活动发作的现金流量净额同比添加8,412.42万元,增幅51.24%,其首要原因为:

  (1)“出售产品、供给劳务收到的现金”同比添加11,992.20万元,首要系2018年度收入大幅添加所造成的;

  (2)“收到其他与运营活动有关的现金”同比添加2,975.84万元,首要系本期转让咸丰坪坝营公司股权,回收咸丰坪坝营公司来往款所造成的;

  (3)“购买产品、承受劳务付出的现金”同比削减3,699.61万元,首要系公司逐渐退出旅行地产事务,地产类出资大幅削减,以及公司加强本钱管控,开销削减所造成的;

  (4)“付出其他与运营活动有关的现金”同比添加8,623.81万元,首要系公司付出武汉卡沃旅行展开有限公司5,600.00万元订金,付出资源补偿费同比添加2,488.11万元所造成的。

  2、运营活动发作的现金流量净额与收入不配比的原因剖析

  (1)运营活动现金流入中“销宠物小精灵之天分纵横售产品、供给劳务收到的现金”同比添加11,992.20万元,增幅21.63%,与收入直接相关,添加彻底匹配。

  (2)因为“收到其他与运营活动有关的现金”同比添加武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度陈述询价信的回复布告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载121.07%,增幅较大,导致“运营活动发作的现金流入”增幅为25.85%,高于收入增幅。此外,因为运营活动现金流出受上述“购买产品、承受劳务付出的现金” 、“付出其他与运营活动有关的现金”等改变要素归纳影响,导致同比增幅为15.81%,低于收入增幅。因而导致运营活动发作的现金流量净额同比增幅51.24%,远高于收入增幅20.16%。

  2、结合收入构成、本钱承认、费用发作、出售回款等情况剖析榜首季度和第四季度净赢利及运营性现金流较第二、第三季度大幅下降及各季度运营收入动摇较大的原因,并阐明出售是否具有季节性、是否存在跨期承认收入、跨期结转本钱费用等景象。

  公司回复:

  (一)公司收入构成、本钱费用结转情况

  1、公司运营收入首要包含索道、景区、酒店餐饮、旅行社、观光车、温泉等事务收入。2018年度收入构成明细如下:

  ■

  公司严厉依照收入承认准则,在相关劳务与服务现已供给,相关票款收入现已收到或获得了收款的依据时,才会承认门票及索道票收入、旅行团费收入及其他供给景区服务收入的完结。收入绝大部分在收到现金的当日予以承认,仅存在少数的应收账款。

  2018年公司榜首至四季度应收账款余额分别为952.02万元、876.22万元、669.71万元、1,002.48万元,不存在较大改变。因而,公司不存在跨期承认收入的景象。

  2、公司的运营本钱、期间费用首要为员工薪酬、折旧、资源补偿费、财务费用等。公司严厉依照权责发作制的准则结转本钱费用,其间,薪酬按武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度陈述询价信的回复布告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载月计提、依据财物的折旧与年限计提折旧与摊销,每月员工薪酬、折旧相对均衡;资源补偿费依据签定的协议计提,随各季度的收入或赢利情况动摇,在第二、三季度的运营旺季,收入赢利较好,资源补偿费金额也较高;财务费用是依据实践的告贷余额、依照告贷时刻进行计提,因为 2018年第四季度发行成功ABS,导致四季度的期间费用有较大起伏添加。2018年各季度运营本钱、期间费用情况如下:

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  对照上表数据,能够看出我公司在二、三季度运营本钱较高,四季度期间费用较高,和上述本钱费用承认准则下的成果相匹鸦片鱼配,因而,公司不存美观小说在跨期承认本钱费用的景象。

  (二)旅行职业出售季节性特色剖析

  1、我公司景区存在出售季节性特色

  2018年度各季度运营收入和游客招待量情况

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  从上表可知,我公司首要子公司梵净山旅业公司、华山索道公司二、三季度游客招待量显着高于一、四季度,招待游客量占比将近全年的70%。海南公司因地理气候原因,游客招待量与其他区域成相反情况。全体来看,我公司全年招待游客量648万人,其间二、三季度游客招待量较多,将近全年的60%,存在季节性特色。此外,我公司景区相关收费均经过物价部门赞同,价格批复上存在淡旺季之分,也可佐证我公司存在季节性特色。

  2、同职业其他公司也存在比较显著的季节性特色

  同职业可比上市公司201软件测验8年度各季度运营收入情况

  单位:万元

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  依据上表同职业收入数据情况来看,同职业上市公司各季度运营收入也存在显着的差异。其间张家界丽江旅行西藏旅行公司二、三季度收入显着高于一、四季度。而地处海南区域的大东海公司一、四季度收入略高,二、三季度收入略低。

  综上所述,旅行职业出售具有较为显着的季节性特色。

  (三)榜首季度和第四季度净赢利及运营性现金流较第二、第三季度大幅下降及各季度运营收入动摇较大的原因

  公司2018年度各季武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度陈述询价信的回复布告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载度运营收入、净赢利及运营性现金流情况

  单位:万元

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  由上表可知,我公司榜首、第四季度运营收入较第二、第三季度大幅下降。我公司运营收入和游客量休戚相关,各季度游客招待量的动摇造成了运营收入的动摇。一、四季度处于旅行职业及公司出售冷季,招待游客量较少,运营收入也相对较少;二、三季度招待游客量较多,运营收入相对较多。

  净赢利的改变与运营收入密切相关,条形码存在受淡旺季影响导致的各季度动摇较大的情况。此外,第二季度公司处置咸丰坪坝营公司100%股权构成出资收益1.32亿元,故第二季度净赢利较高,其他榜首、第三、第四季度净赢利改变情况与运营收入改变情况共同。

  运营性现金流的改变与运营收入密切相关,呈必定的正向改变的联系如“问题一”所述运营性现金流与运营收入的联系剖析,一、四季度运营收入较少,在本钱费用改变相对较小的情况下导致呈现榜首季度和第四季度运营性现金流较第二、第三季度大幅下降。此外,第二季度公司处置咸丰坪坝营公司100%股权收到来往欠款4,968万元,故第二季度运营性现金流较高。

  问题二:本陈述期,你公司非经常性损益项目中非流动财物处置损益1.30亿元,首要系你公司处置子公夜夜撸2016最新版司股权获得出资收益1.52亿元,其间处置咸丰三特旅行开发有限公司100%股权构成出资收益1.32亿元,处置所持有的武汉市木兰生态置业有限公司70%股权构成出资收益1,979.10万元,转让武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司21.5%出资权构成出资收益124.77万元,前述出资收益占兼并报表层面赢利总额的73.08%。请弥补阐明以下事项:

  1、结合上述项目发作的布景、原因、项目性质以及发作时点,逐个阐明相关管帐处理是否合规,并请年审管帐师对管帐处理的合规性进行核对并宣布专业定见。

  年审管帐师核对定见:

  核对情况如下:

  2018年公司处置了咸丰三特旅行开发有限公司100%股权,处置了武汉市木兰生态置业有限公司70%股权(以实践出资额核算为52.38%),削减了武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司21.5%的股权,上述项目处置的详细情况如下:

  (一)处置咸丰三特旅行开发有限公司

  咸丰三特旅行开发有限公司坐落湖北省恩施州咸庞洪雨丰县,恩施州具有较多的旅行资源,当地政府为进步恩施州旅行板块的中心竞赛力,整合当地旅行资源,与公司洽谈收买其持有的咸丰三特旅行开发有限公司悉数股权,鉴于该项目自投入以来一向未能盈余,未来需求必定时刻的人气积累及本钱投入才干发作效益,为了进一步盘活公司的财物,公司于2018年4月与咸丰县国有本钱运营有限公司签定股权转让协议,公司以3.6亿元价格将持有的咸丰三特旅行开发有限公司100.00%股权转让给咸丰县国有本钱运营有限公司,截止5月28日公司已收到3.42亿元股权转让款,咸丰三特旅行开发有限公司已于2018年5月31日完结股权工商改变登记手续,故本次股权转让时点承以为2018年5月31日,本次股权转让完结后,公司不再持有咸丰三特旅行开发有限公司任何股权,北海道气候本次股权处置收益核算进程如下:

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  (二)处置武汉市木兰生态置业有限公司

  武汉市木兰生态置业有限公司首要财物中包含坐落武汉市市郊的部分商业住所土地使用权,公司近年来为了专心展开旅行主业,逐渐在剥离与武汉三特索道集团有限公司关于深圳证券交易所2018年度陈述询价信的回复布告-万博体育下载_万博manbetx手机客户端_万博安卓下载主业无关的事务,其间包含房地产事务。2018年9月公司子公司武汉三特木兰川旅行开发有限公司将持有的武汉市木兰生态置业有限公司悉数股权以1,988.18万元转让给克什克腾旗鑫泰出资办理有限责任公司。两边于2018年9月30日现已完结了相关金钱结算及交代,克什克腾旗鑫泰出资办理有限责任公司实践获得武汉市木兰生态置业有限公司操控权,故本次股权转让时点承以为2018年9月30日,本次股权转让完结后,公司不再持有武汉市木兰生态置业有限公司任何股权,本次股权处置收益核算进程如下:

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  (三)削减对武汉爱乐玩科技有限公司印加祖玛的出资

  武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司成立于2016年,其运营范围为核算机软硬件技能开发、技能咨询、技能服务、技能转让;核算机信息系统集成;通讯信息网络系统集成;网络工程、安防工程、通讯工程的规划、施工;通讯产品、电子自动化技能及产品的技能开发、技能服务、批发兼零售;商场营销策划;广告的规划、制造、署理、发布。

  公司成立时注册本钱1,000.00万元,其间公司认缴665.00万元,持有66.50%股权,自然人股东谭震宇认缴335.00万元,持有33.50%股权,截止2017年12月31日,武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司实收本钱785.00万元,其间本公司实践出资450.00万元,自然人谭震宇实践出资335.00万元。

  因为该公司从事的职业与公司相关性不大,为了专心于主业的展开;公司于2018年7月与谭震宇改变了两边的出资及股权份额,武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司注册本钱仍为1,000.00万元,其间公司认缴450.00万元,持有45.00%股权,自然人股东谭震宇认缴550.00万元,持有55.00%股权。依据新修订的公司章程,董事会成员中,公司享有2个座位,谭震宇享有3个座位,上述股权及董事会改变已于2018年8月22日完结,故本次股权转让时点承以为2018年8月31日。公司与谭震宇依据公司章程依照认缴出资份额享有股东权力,承当盈余或亏本。

  截止2018年8月31日,武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司未分配赢利为-5,803,311.16元,依据协议,两边依照认缴出资份额享有股东权力,承当盈余或亏本,公司承当的累计亏本由66.50%下降为45.00%,削减了21.50%的累计亏本,调整出资收益1,247,711.90(5,803,311.16*21.50%)元,鉴于处置日公司持有的剩下股权价值与公允价值根本共同,故依照公允价值从头计量剩下股权发作的利得或丢失为0.00元,也不存在与原子公司股权出资相关的其他归纳收益转入出资损益的相关事项。

  经核对,公司2018年处置股权吴亚馨的管帐处理契合企业管帐准则的规矩。

  2、非流动财物处置的内部审议程序、信息宣布情况,是否存在以定时陈述代替暂时陈述的景象。

  公司回复:

  (一)处置咸丰坪坝营公司100%股权

  2018年4月8日,公司第十届董事会第十一次暂时会议审议经过了《关于转让咸丰公司股权的方案》,赞同将公司持有的咸丰坪坝营公司100%股权以36,000万元的价格转让给咸丰县国有本钱运营出资有限公司,并将该方案提交公司股东大会批阅。相关情况公司已于2018年4月10日在《我国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上宣布,详见《武汉三特索道集团股份有限公司关于转让咸丰三特旅行开发有限公司股权的布告》。

  2018年4月25日,公司2018年第2次暂时股东大会审议经过了《关于转让咸丰三特旅行开发有限公司股权的方案》。

  (二)处置所持有的木兰置业公司70%全狮子头部股权

  2018年8月27日,公司第十届董事会第八次会议审议经过了《关于转让武汉市木兰生态置业有限公司股权的方案》,赞同全资子公司木兰川旅行开发公司将所持木兰置业公司70%的股权以1,988.18万元转让给克什克腾旗鑫泰出资办理有限责任公司,并将该方案提交公司股东大会批阅。相关情况公司已于2018年8月29日在《我国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网上宣布,详见《武汉三特索道集团股份有限公司关于转让武汉市木兰生态置业有限公司股权的布告》。等候

  2018年9月14日,公司2018年第四次暂时股东大会审议经过了《关于转让武汉市木兰生态置业有限公司股权的方案》。

  (三)转让武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司21.5%出资权

  公司原控股子公司武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司(以下简称“爱乐玩公司”)注册本钱1,000万元,其间公司认缴665万元,持有66.50%股权,自然人股东谭震宇认缴335万元,持有33.50%股权。到2017年12月31日,爱乐玩公司实收本钱785万元,其间本公司实践出资450万元,自然人谭震宇实践出资335万元。

  2018年7月16日,经公司董达美航空事长办公会批阅,赞同将公司未实缴的出资权益215万元转让给自然人谭震宇。转让完结后,爱乐玩公司注册本钱仍为1,000万元,其间公司认缴450万元,持有45%股权,自然人股东谭震宇认缴550万元,持有55%股权。

  2014年8月18日,公司第九届董事会第八次会议审议经过了《关于制定的方案》。依据《董事长办公会准则》,公司董事会授权董事长办公会有权“决议单项金额不超越1,000万元的对外出资、收买或出售财物,但年度累计总额不超越公司最近一年经审计净财物的5%。”因而,公司董事长办公会批阅的“转让武汉三特爱乐玩旅行科技有限公司21.5%出资权”事项合法有用。因本次非流动财物处置事项金额较小,未到达《深圳证券交易所股票上市规矩》规矩的宣布标准,公司未作暂时陈述。

  综上,公司非流动财物处置内部审议程序合规、履行了信息宣布责任,不存在以定时陈述代替暂时陈述的景象。

  3、请阐明你公司赢利是否首要来源于处置股权,你公司对非经常性损益是否存在严重依靠,并结合现在职业情况、职业位置、公司的产品中心竞赛力等阐明公司的可持续运营才能,以及拟采纳的改进经运营绩的具体办法。

  公司回复:

  (一)公司赢利情况剖析

  公司最近三年公司的运营收入、赢利情况如下:

  单位:万元

  ■

  由上表知,陈述期公司归属于上市公司股东的净赢利13,472.67万元,较上年同期添加12,922.53万元;其间,非经常性损益12,971.41万元,较上年同期添加9,407.80万元。但值得重视的是,公司2018年度扣除非经常性损益的净赢利为501.26万元,较上年同期添加3,514.74万元,阐明公司主运营务的盈余才能有大幅进步,公司并不需求经过非经常性损益使公司完结成绩扭亏。

  陈述期,公司扣非后的净赢利为正,首要系盈余子公司对净赢利奉献较大所造成的。

  最近三年首要盈余子公司成绩情况

  单位:万元

  ■

  但公司处于培养期、在建(待建)的项目较多,亏本面较大,对公司全体盈余构成了连累。2018年度,公司克旗、崇阳、浪漫天缘等项目算计亏本逾8,000万元。

  ■

  截止2018年底,公司总财物286,382.74万元,其间盈余子公司财物占比仅为28.60%,可见,公司存在长时间投入与短期报答不匹配的问题。因而,公司需求操控出资节奏,削减过多的在建(待建)项目拉长建造周期、下降了盈余财物的占比,一起,公司应袁平和聚集主运营务,调整财物结构,发明未来的成绩添加空间。

  财物结构的调整不可能一蹴即至。公司近几年剥离了部分长时间亏本的项目子公司,获得的出资收益计入“非经常性损益”。因而,公司非经常性损益改变较大,系调整财物结构的成果,并非在运营上依靠非经常性损益完结赢利。

  (二)公司持续运营才能剖析

  公司当时首要盈余子公司运营情况杰出,仍存在必定的展开上升空间,有才能为公司持续运营才能供给支撑。一起,公司正着手调整办理架构,操控办理费用;全力推动非公开发行股票作业,征集资金将用来归还银行借款及弥补流动资金,然后有用下降财物负债率,削减财富费用过高对盈余水平的影响,有利于增强持续运营才能。

  旅行职业的竞赛在很大程度上是对旅行资源的竞赛,具有旅行资源的情况,决议了公司未来的展开方向和竞赛实力。较之同职业上市公司,大都传统资源型旅行上市公司依托本地优质旅行资源,进行配套设施与服务的晋级改造,及对景区景点的运营办理;而本公司开发建造的项目布局全国,二十多年的专业经历使公司在获取跨区域旅行资源时更具专业性与竞赛力。现在公司把握的旅行项目资源有20多个,其间5A级景区1个、4A级景区4个。公司把握的旅行资源的数量和质量处于同职业领先位置,确保了公司可持续展开的空间和潜力。

  在索道方面,公司开发、运营的索道数量在国内独占鳌头,现在是我国索道协会副理事长单位;是《客运索道建造攻略》的起草单位;是索道职业部分标准的参加起草单位。

  公司先后创立了“三特索道”、“三特景区”等品牌,在业界获得了必定的认可,为工业晋级打下了根底。公司旗下的“华山三特索道”、“梵净山景区”、“猴岛景区”、“庐山三叠泉缆车”、“千岛湖索道”具有较好的商场根底和品牌美誉度。

  因而,以上根本情况都在必定程度上体现了公司的持续运营才能。

  (三)进一步进步经运营绩的具体办法

  剖析陈万桥公司当时运营的实践问题,公司拟从以下方面采纳办法,进一步进步经运营绩:

  一是以成绩为导向,开源节流,狠抓运营,不断进步运营办理的专业化、标准化、精细化、商场化、信息化水平。

  二是持续推动财物整理工皓月悟空作,聚集主运营务,多种途径处置投入报答率不高的财物,尽可能减亏止损

  三是活跃探索新项目、新业态的出资开发,立异展开。进一步研讨轻财物出资运营的展开形式;依照“优势资源向优势区域歪斜、优势资源向优异团队歪斜”的准则,不断拓宽公司优质项意图外延,加强优质项意图边沿投入,丰厚其产品及内容,进步盈余才能。

 

(责任编辑:DF513)

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